Iniciar tu travesía como freelance es emocionante, pero ¿alguna vez te has preguntado cómo evitar posibles complicaciones legales en el camino? El primer paso para garantizar tu estabilidad fiscal y legal es notificar a las autoridades fiscales sobre el comienzo de tu actividad como autónomo. Permíteme guiarte a través de este paso crucial y asegurarte un arranque sin complicaciones en tu nueva aventura profesional. ¡Prepárate para descubrir la clave de un camino libre de obstáculos!
Índice
Paso 1: Conoce tu Situación Fiscal Personal
Antes de sumergirte en el proceso de notificación a las autoridades fiscales en España, es fundamental comprender tu situación fiscal personal. Aquí hay una lista detallada de los aspectos clave que debes tener en cuenta:
1. Tipo de Actividad: Identifica claramente la naturaleza de tu actividad como autónomo. ¿Ofreces servicios profesionales, vendes productos o realizas actividades específicas? Esta claridad será esencial al completar la notificación.
2. Ingresos Esperados: Estima tus ingresos anuales proyectados. Este dato es esencial para determinar la categoría fiscal y las obligaciones tributarias correspondientes.
3. Gastos Relacionados: Ten en cuenta los gastos asociados con tu actividad. Esto puede incluir costos de equipo, suministros, espacio de trabajo, entre otros. En el caso de los freelance de la industria estos gastos suelen ser inexistentes, pero podrían aparecer algunos en función de la actividad que realices.
4. Régimen Fiscal Aplicable: Familiarízate con los diferentes regímenes fiscales para autónomos en España, como el Régimen General o el Simplificado. Cada uno tiene sus propias características y requisitos, así que elige el que se adapte mejor a tu situación.
Aquí te explicamos cómo funcionan al igual que sus características especiales: Regimenes IRPF
5. Documentación Personal: Asegúrate de tener todos tus documentos personales en orden, como tu DNI, NIE (si aplicable), y cualquier otro documento necesario para la identificación y notificación.
Al tener en cuenta estos detalles al inicio de tu camino como autónomo en España, estarás mejor preparado para afrontar el proceso de notificación a las autoridades fiscales y garantizar una base sólida para tu éxito profesional.
Paso 2: Modelo 36: informe de notificación
El Modelo 36 es tu aliado en este viaje. Se trata del documento oficial que utilizarás para notificar a las autoridades fiscales sobre el comienzo de tu actividad como freelance. Accede a este formulario a través de este enlace a la plataforma online de la Agencia Tributaria o en sus oficinas físicas. Los modelos para residentes en Araba, Bizkaia, Gipuzkoa y Navarra son ligeramente diferentes, pero los datos que debes ingresar en todos son parecidos.
Paso 3: Información Detallada sobre el Modelo 36
Ahora, profundicemos en los detalles del Modelo 36. Este documento recopila información clave sobre tu actividad como autónomo, incluyendo datos personales, descripción de la actividad, lugar de desarrollo, entre otros. Asegúrate de completar cada sección de manera clara y precisa. No subestimes la importancia de la exactitud en estos datos; cualquier error podría generar complicaciones futuras.
Sección 1: Causa de representación
Empezamos el formulario dando algunos datos personales clave.
- [101]: NIF.
- [102]: Apellidos.
- [103]: Nombre.
Ahora indicamos que el motivo de la presentación del modelo 036 es el alta en una nueva actividad económica. Para ello marca la casilla 111. Los puntos B y C son para modificación y baja, no aplican en este caso.
Sección 2: Identificación
Debes acudir a la sección 2A para identificarte como persona física, ignora las páginas 2B y 2C. En los formularios de Araba, Bizkaia, Navarra y Gipuzkoa no existe esta distinción, sólo hay una sección 2.
[A1]: Verificar la condición de residente fiscal en España.
[A2]: Destinada a aquellos que no mantienen su residencia fiscal en España.
[A3]: Indicar la nacionalidad.
[A4]: Proporcionar el Número de Identificación Fiscal (NIF).
[A5]: Ingresar el primer apellido.
[A6]: Ingresar el segundo apellido.
[A7]: Ingresar el nombre.
[A8]: Indicar el nombre comercial, en caso de poseer uno.
[A9]: Especificar el alta o baja como emprendedor de responsabilidad limitada.
[A10]: Indicar la fecha de alta o baja como ERL en el registro mercantil, si aplica.
[A26]: Exclusiva para diplomáticos españoles.
[A27]: Exclusiva para diplomáticos extranjeros en España.
Después de dar tus datos de contacto telefónicos y de correo electrónico deberás indicar tu domicilio fiscal o residencia habitual. A este respecto, la casilla A39 donde se indica dicha información ofrece 4 valores:
- inmueble situado en España, excepto País Vasco o Navarra
- Inmueble con referencia catastral situado en el País Vasco
- Inmueble con referencia catastral situado en Navarra
- Inmueble sin referencia catastral (pendiente de asignación)
El resto de la sección dos está destinada a los domicilios de notificación y administración. Si son diferentes al domicilio fiscal, deberás de ofrecer los mismos datos que en la parte superior.
Sección 3: Representante, en su caso
Completa esta sección solo si cuentas con un representante legal. Asegúrate de tener todos los datos personales y la documentación necesaria de tu representante. Deberás aportar sus datos indicando su alta como representante en la casilla 300 e informar si la causa de su representación es legal, voluntaria o clave.
Sección 4: Actividad Económica Desarrollada y lugar
Casillas 400 a 404: Tendrás que elegir el epígrafe del IAE que te corresponde en función de la actividad económica desarrollada. Esta información puede ser fácilmente consultada en la página de la agencia tributaria. En la siguiente casilla tendrás que escribir el nombre de la actividad correspondiente al epígrafe.
En la siguiente parte tendrás que indicar si realizar la actividad fuera o dentro de un local determinado. Si trabajas desde tu casa podrás indicar que realizas tu actividad fuera de un local determinado ya que tu casa no se ve directamente incluida en el proceso.
Sección 5: IVA
A) Información de obligaciones:
[500]: Marca esta casilla para Confirmar que estás ubicado en el territorio sujeto al impuesto.
[501]: Esta casilla está reservada para actividades exentas o no sujetas al IVA en sus facturas. No se aplica a la actividades generalmente desarrolladas por freelance en la industria.
B) Inicio de actividad:
Conviene indicar que, por inicio de actividad, no solo se entiende la entrega de bienes y prestación de servicios en el marco de una actividad empresarial o profesional, sino también el hecho de adquirir bienes o servicios con la intención de utilizarlos para realizar actividades empresariales o profesionales
[502]: Notifica el inicio de tu actividad como freelance
[504]: Esta casilla está reservada para actividades de compraventa
[506]: Esta no es necesaria si te registras por primera vez
[508]: Exclusiva para modificaciones en la información.
C) Regímenes del IVA aplicables:
[510]: Marcada por quienes tributan bajo el régimen general del IVA. Clica en el enlace para obtener más información sobre este régimen. Es el más frecuente.
[511]: Designada para especificar el tipo de actividad realizada bajo el régimen general, repetir el grupo o código del epígrafe
[512]: Fecha de inicio
Además, hay casillas relacionadas con los regimenes del IRPF:
[550]: Para ser incluido en el régimen general simplificado. Como ya te explicamos en nuestro artículo del IRPF, nosotros recomendamos que te inscribas en este régimen debido a las facilidades contables que ofrece.
D) Registros:
[582]: Para darse de alta en el registro intracomunitario en caso de desarrollar actividades entre territorios Europeo.
E) Deducciones:
Este apartado se dirige a actividades con sectores diferenciados que pueden obtener una prorrata especial.
[586]: Proponer el porcentaje provisional de deducción del IVA, si está disponible.
[587]: Indicar si se considera la opción de prorrata especial.
Cómo Gestionar el IVA siendo Freelance: Cálculos y claves – Lowerton
Sección 6: IRPF
Al ser autónomo tendrás que rellenar la sección del IRPF y no el de impuesto de sociedades
[600]: inscripción en la obligación de efectuar pagos fraccionados como anticipo del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), derivados de la realización de una actividad profesional. En otras palabras, esto implica que, debemos presentar trimestralmente el modelo 130, que es la declaración trimestral del IRPF.
H1:IRPF y las Retenciones: Una Guía Completa para freelance
[609]: inclusión en la estimación directa general, no recomendado.
No es necesario rellenar el resto de secciones al ser freelance y estar establecido en España y puedes pasar a la firma del modelo
Paso 4:Presentación del Modelo 36 en España
Una vez que has completado el Modelo 36, es fundamental presentarlo de manera adecuada. Aquí te proporcionamos una guía detallada sobre cómo hacerlo, ya sea de forma presencial en las oficinas de la Agencia Tributaria o de manera telemática a través de su plataforma online.
Presentación Presencial:
1. Preparación de Documentos:
Antes de dirigirte a la oficina de la Agencia Tributaria, asegúrate de tener todos los documentos necesarios. Esto incluye el Modelo 36 debidamente completado, tu documento de identidad (DNI o NIE), y cualquier otra documentación específica relacionada con tu actividad.
2. Localiza la Oficina:
Encuentra la oficina de la Agencia Tributaria más cercana a tu ubicación. Puedes utilizar la herramienta de localización en su sitio web o llamar a su servicio de atención al cliente para obtener información sobre la ubicación y el horario de atención.
Araba: Hacienda Foral de la Diputación Foral de Álava – Información y tramitación (araba.eus)
Gipuzkoa: Oficinas del Departamento – Hacienda – Diputación Foral de Gipuzkoa
Bizkaia: Hacienda – Bizkaia.eus
Navarra: oficinas navarra
3. Atención al Cliente:
En todo caso, antes de acudir a una oficina de la Agencia Estatal de la Administración Tributaria, se necesita pedir cita previa en el servicio de gestión censal del banner cita previa sito en el portal de la Agencia Tributaria
4. Presentación en la Oficina:
Al llegar a la oficina, dirígete al área correspondiente a la presentación de documentos. Entrega el Modelo 36 junto con tus documentos de identificación al funcionario encargado.
5. Obtén un Comprobante:
Después de presentar los documentos, solicita un comprobante de presentación. Este documento es crucial como evidencia de que has cumplido con tus obligaciones fiscales. Asegúrate de revisar cualquier información proporcionada por el funcionario antes de abandonar la oficina.
6. Seguimiento:
En caso de que surjan dudas o necesites realizar un seguimiento sobre el estado de tu presentación, guarda el comprobante y utiliza cualquier número de referencia que se te haya proporcionado. Puedes contactar con la Agencia Tributaria a través de su línea telefónica o plataforma online para obtener información adicional sobre tu notificación a las autoridades fiscales.
Presentación Telemática:
1. Accede a la Plataforma Online:
Para presentar el Modelo 36 de manera telemática, accede a la plataforma online de la Agencia Tributaria. Utiliza tu certificado digital o Cl@ve para autenticarte de manera segura. Si aún no tienes estos medios de autenticación, puedes obtenerlos siguiendo los procedimientos disponibles en la web de la Agencia Tributaria.
2. Localiza la Sección Correspondiente:
Una vez dentro de la plataforma, localiza la sección destinada a la presentación de declaraciones y documentos. Puedes encontrar esta opción en el menú principal o en la sección específica para autónomos.
3. Rellena los Campos:
Completa los campos requeridos con la información del Modelo 36. Asegúrate de cargar el archivo correctamente y verifica que todos los datos estén correctos antes de enviarlo.
4. Confirmación y Comprobante:
Después de enviar el Modelo 36, la plataforma te proporcionará una confirmación de recepción. Asegúrate de descargar y guardar este comprobante, ya que servirá como evidencia de tu presentación.
5. Seguimiento Online:
La plataforma online de la Agencia Tributaria permite un seguimiento en tiempo real del estado de tus declaraciones. Puedes verificar si tu Modelo 36 ha sido procesado y obtener información adicional sobre su estado.
6. Asistencia Online:
Si encuentras algún problema durante el proceso telemático, la plataforma generalmente ofrece asistencia en línea. Utiliza los recursos disponibles o contacta con el servicio de atención al cliente a través de los canales establecidos.
Consejos Adicionales:
- Confidencialidad y Seguridad:
- Al presentar de manera telemática, asegúrate de realizar la transacción desde una conexión segura y protegida.
- Mantén la confidencialidad de tus claves de acceso y certificados digitales.
- Actualizaciones y Notificaciones:
- Activa las notificaciones en la plataforma online para recibir actualizaciones sobre el estado de tus presentaciones.
- Mantenimiento de Registros:
- Guarda copias digitales y físicas de todos los documentos presentados y los comprobantes de presentación.
- Cumplimiento de Plazos:
- Asegúrate de presentar el Modelo 36 dentro de los plazos establecidos para notificar a las autoridades fiscales adecuadamente y evitar posibles sanciones.
Tu Carrera como Freelance
En resumen, notificar a las autoridades fiscales sobre el comienzo de tu actividad como autónomo es un paso crucial en tu carrera como freelance. Este proceso sienta las bases para una relación saludable con el fisco y garantiza un inicio sin complicaciones en tu nueva aventura profesional. ¡No subestimes la importancia de este paso y asegúrate de seguir cada detalle de esta guía!
Recuerda, este artículo ha sido diseñado para brindarte una comprensión completa de cómo notificar a las autoridades fiscales al comenzar como autónomo. Si bien la información aquí proporcionada es detallada, te animamos a buscar asesoramiento profesional si tienes preguntas específicas sobre tu situación. ¡Éxito en tu viaje como freelance!
